Het financieel resultaat 2017
Algemeen
In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves plaatsvinden in het kader van de resultaatbestemming (artikel 27 BBV). Het resultaat vóór bestemming bestaat uit de resultante van het totaal van baten en lasten. Dit volgens de diverse programma’s, de overhead en de algemene dekkingsmiddelen. We verwerken hierop als resultaatbestemming de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Tot slot geven we het resterende resultaat een bestemming. Hiervoor doen we u in deze aanbiedingsbrief een voorstel.
De resultaatbestemming is een bevoegdheid van de raad. Alle stortingen in en onttrekkingen aan de reserves vereisen dus goedkeuring van uw raad. Dit kan expliciet bij de resultaatbestemming van de rekening of vooraf bij de vaststelling van de begroting en/of tussentijds door vaststelling van de tussenrapportages of afzonderlijke raadsbesluiten.
Resultaat vóór bestemming
Het resultaat vóór bestemming vloeit voort uit de afzonderlijke programma's (1 t/m 10) en de onderdelen overhead en algemene dekkingsmiddelen (inkomsten van de gemeente zonder vooraf bepaald bestedingsdoel). Daarbij bestaat een verband tussen de mutaties op de reserves en de uitgaven en ontvangsten in de programma's. Voor sommige uitgaven is immers in het verleden een bestemmingsreserve gevormd. Het resultaat vóór bestemming vindt u toegelicht in de hoofdstukken per programma en bij de algemene dekkingsmiddelen.
Tabel: Totaaloverzicht baten en lasten per programma (bedragen x € 1.000)
Bedragen (x € 1.000) | Primitieve begroting 2017 | Begroot primitief bijgesteld 2017 | Geboekt 2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | |
01 Publieksdiensten | -5.362 | 3.043 | -2.319 | -5.932 | 6.416 | 484 | -6.003 | 6.704 | 700 |
02 Samenleving | -126.162 | 32.931 | -93.231 | -123.190 | 29.450 | -93.741 | -119.868 | 29.888 | -89.979 |
03 Wonen | -778 | 296 | -482 | -548 | 229 | -320 | -515 | 348 | -167 |
04 Milieu | -11.638 | 13.370 | 1.732 | -10.519 | 12.138 | 1.620 | -10.548 | 12.211 | 1.663 |
05 Bereikbaarheid | -2.420 | 2.264 | -156 | -3.040 | 2.526 | -514 | -3.219 | 2.985 | -235 |
06 Beheer openbare ruimte | -23.049 | 9.931 | -13.118 | -21.841 | 8.028 | -13.814 | -21.400 | 7.684 | -13.716 |
07 Ruimtelijke ordening | -19.532 | 17.907 | -1.625 | -35.792 | 32.382 | -3.410 | -24.689 | 21.176 | -3.512 |
08 Veiligheid | -7.111 | 156 | -6.955 | -7.058 | 22 | -7.036 | -7.031 | 31 | -6.999 |
09 Economie | -864 | 586 | -278 | -1.433 | 732 | -702 | -1.485 | 633 | -851 |
10 Bestuur en Concern | -8.982 | 4.643 | -4.339 | -8.314 | 4.746 | -3.568 | -8.392 | 4.868 | -3.524 |
Gerealiseerde baten en lasten | -205.899 | 85.128 | -120.770 | -217.668 | 96.668 | -121.000 | -203.149 | 86.528 | -116.621 |
Algemene dekkingsmiddelen | -314 | 138.085 | 137.771 | -2.048 | 138.558 | 136.509 | -2.146 | 138.653 | 136.507 |
Overzicht Overhead | -42.635 | 23.117 | -19.518 | -19.723 | 143 | -19.580 | -21.099 | 1.129 | -19.970 |
Heffing Vennootschapsbelasting | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Onvoorzien | -50 | - | -50 | -50 | - | -50 | - | - | - |
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten | -248.898 | 246.330 | -2.567 | -239.490 | 235.369 | -4.121 | -226.395 | 226.311 | -84 |
Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen reserves: | |||||||||
- Egalisatiereserves | -81 | 440 | 358 | -81 | 440 | 358 | -119 | 440 | 321 |
- Bestemmingsreserves | - | 1.447 | 1.447 | - | 2.385 | 2.385 | -201 | 2.023 | 1.823 |
Resultaat na mutaties egalisatie- en bestemmingsreserves | -248.979 | 248.217 | -762 | -239.571 | 238.194 | -1.378 | -226.714 | 228.774 | 2.059 |
- Onttrekking/dotatie algemene reserve (incidenteel) | -269 | - | -269 | -269 | 1.178 | 909 | -269 | 345 | 76 |
Gerealiseerd resultaat 2017 | -249.248 | 248.217 | -1.031 | -239.840 | 239.372 | -468 | -226.983 | 229.119 | 2.135 |
Resultaat ná bestemming
Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves veroorzaken het verschil tussen het resultaat vóór bestemming en het resultaat ná bestemming. In de tabellen is weergegeven hoe het rekeningresultaat 2017 na bestemming tot stand kwam.
In tabel 1 staat een overzicht van de mutaties op de bestemmings-,egalisatie- en algemene reserve(s).
Tabel 1: Bestemmings- ,egalisatie- en algemene reserve(s) (bedragen x € 1.000)
(-/- = nadeel exploitatie en +/+ = voordeel exploitatie) | Programmanummer en omschrijving | Begroting bijgesteld 2017 | Rekening 2017 |
|---|---|---|---|
Resultaat programma's 1 t/m 10 (saldo van de baten en lasten) | -121.000 | -116.621 | |
Saldo algemene dekkingsmiddelen | 136.509 | 136.507 | |
Overzicht Overhead | -19.580 | -19.970 | |
Heffing Vennootschapsbelasting | - | - | |
Onvoorzien | -50 | - | |
Resultaat VOOR bestemming 2017 | -4.121 | -84 | |
Resultaatbepaling 2017 via egalisatiereserves: | |||
Reserve Begraafrechten | 06. Beheer openbare ruimte | 90 | 52 |
Reserve Rente | Algemene dekkingsmiddelen | 269 | 269 |
Subtotaal mutaties egalisatiereserves | 358 | 321 | |
Resultaatbepaling 2017 via bestemmingsreserves: | |||
Reserve Gemeentelijke middelen participatie | 02. Samenleving | 244 | - |
Reserve Herstructureringskosten WSW | 02. Samenleving | 983 | 967 |
Reserve Woonvisie | 03. Wonen | - | -106 |
Reserve Sanering asbest | 07. Ruimtelijke ordening | 10 | 7 |
Reserve Gronden | 07. Ruimtelijke ordening | 1.148 | 955 |
Subtotaal mutaties bestemmingsreserves | 2.385 | 1.823 | |
Resultaat na mutaties egalisatie- en bestemmingsreserves | -1.377 | 2.059 | |
Resultaatbepaling 2017 via algemene reserve: | |||
Versterking algemene reserve (cf. begroting 2016) | besluit 1222898 | -269 | -269 |
Verhuis- en schoonmaakkosten Werkplein | besluit 1325603 | 220 | 87 |
Ontsluiting Stekeldijk | besluit 1361258 | 169 | 108 |
Verschuiving projecten openbare ruimte | besluit 1325603 | 479 | 90 |
Uitvoering duurzaamheidsagenda | besluit 1349508 | 310 | 60 |
Subtotaal mutaties algemene reserve | 909 | 76 | |
Resultaat 2017 NA bestemming 2017 | -468 | 2.135 |
De afzonderlijke reserves en mutaties zijn toegelicht in de toelichting per programma en in de bijlage 'overzicht reserves'.
In het programma worden bestedingen toegelicht en in de bijlage het doel en de voeding van de reserve.
In onderstaande tabel vindt u alle verschillen tussen de begrote mutaties en de daadwerkelijke mutaties op reserves. Er is voor € 238.000 meer toegevoegd en voor € 1.195.000 minder onttrokken aan de bestemmings-,egalisatie- en algemene reserve(s). Deze afwijkingen zijn binnen de doelstellingen waarvoor de reserves zijn ingesteld. De gesaldeerde afwijking van € 1.433.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting is als volgt (bedragen x € 1.000):
Reserve (-/- = nadeel en +/+ voordeel) | Soort reserve | Bedrag dotatie | Bedrag onttrekking |
|---|---|---|---|
- hogere dotatie begraafrechten | egalisatie | -37 | - |
- lagere onttrekking gemeentelijke middelen participatie | bestemming | - | -244 |
- lagere onttrekking herstructureringskosten WSW | bestemming | - | -16 |
- hogere dotatie woonvisie | bestemming | -106 | - |
- lagere onttrekking sanering asbest | bestemming | - | -3 |
- hogere dotatie en lagere onttrekking gronden | bestemming | -95 | -98 |
- Lagere onttrekking algemene reserve | Algemeen | -833 | |
Totaal | -238 | -1.195 |
Het resultaat vóór bestemming bedraagt € 84.000 nadelig (begroot na wijzigingen: € 4.121.000 nadelig). Na de mutaties op de bestemmings-,egalisatie-, en algemene reserve bedraagt het rekeningresultaat € 2.135.261 voordelig (begroot na wijzigingen € 468.286 nadelig).
In 2017 is € 1.178.215 aan onttrekkingen en € 269.000 aan toevoegingen aan de algemene reserve begroot. In de jaarrekening is € 344.795 onttrokken en € 269.000 toegevoegd aan de algemene reserve. De onttrekkingen aan de algemene reserve zijn lager dan begroot omdat op de specifieke onderdelen waar deze onttrekkingen voor bedoeld waren minder is uitgegeven dan begroot.
Tabel: Ontwikkeling algemene reserve en voorstel resultaatbestemming (bedragen x € 1.000)
Resultaat 2017 NA bestemming 2017 | -468 | 2.135 | |
|---|---|---|---|
Voorgestelde bestemming resultaat: | Programmanummer en omschrijving | ||
Bestemmingsreserve Transformatie 3D | 02. Samenleving | - | 339 |
Verschuiving projecten openbare ruimte | 06. Beheer openbare ruimte | - | 723 |
Innovatieve aanpak | 07. Ruimtelijke ordening | - | 139 |
Uitvoering duurzaamheidsagenda | 07. Ruimtelijke ordening | - | 300 |
Kwaliteitsverbetering informatiebeheer (DIV) | Overzicht Overhead | - | 95 |
Saldo voorgestelde mutaties rekening 2017 | - | 1.596 | |
Toevoeging algemene reserve na resultaat bestemming | -468 | 539 |
voorgesteld bestemmingsresultaat
Bestemmingsreserve transformatie 3D
De decentralisaties gaan gepaard met een transformatie in het sociaal domein, dit vergt extra inzet. In 2015 en 2016 zijn de onbestede middelen voor een deel (€ 4,6 miljoen) als onvoorziene uitgaven als gevolg van het reguliere beleid in deze reserve gehouden.De toekomstige bestedingen zijn op dit moment nog niet voorhanden, waardoor er in 2017 geen onttrekking heeft plaatsgevonden. Voor 2017 zijn er is voor het onderdeel Jeugd een exploitatieoverschot (€ 370.871) en voor Wmo nieuw een exploitatietekort (-€ 31.521). Om de transformatie verder te ondersteunen en te stimuleren stellen wij voor het exploitatieoverschot van € 339.350 in deze reserve te bestemmen. Hiermee komt de reserve uit op een saldo van ruim € 4,9 miljoen en zal op basis van de beschikbare inzichten en te bereiken doelen de bestedingen in de toekomst nader uitgewerkt worden.
Doorgeschoven projecten openbare ruimte
In 2017 zijn de middelen voor kunstwerken en wegen voor planmatige onderhoudswerkzaamheden niet geheel tot besteding gekomen. Voor € 723.000 zijn reeds verplichtingen aangegaan voor herstelwerkzaamheden aan het asfaltprogramma € 370.000, Wheremolen Oost € 160.000 en Overwhere Zuid € 230.000. Voorgesteld wordt om dit bedrag in 2018 toe te voegen aan het exploitatiebudget openbare ruimte.
Innovatieve aanpak
In het gemeentefonds is een bonusbedrag uitgekeerd voor Innovatieve Aanpakken. Aan de uitvoering van innovatieve aanpakken gericht op energiebesparing in de particuliere woningvoorraad wordt in 2018 verder gewerkt. Voorgesteld wordt om de bonus van € 139.000 beschikbaar te houden voor uitvoering in 2018 en toe voegen aan het exploitatiebudget innovatieve aanpakken in 2018.
Uitvoering duurzaamheidsagenda
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 heeft uw raad besloten om vanuit het rekeningresultaat € 310.000 beschikbaar te stellen voor de duurzaamheidsgenda. De uitvoering van deze agenda heeft echter een langere doorlooptijd dan een half jaar die er na dit besluit van uw raad in 2017 nog resteerde. Van het beschikbaar gestelde bedrag is € 300.000 nog niet besteed in 2017. Wij stellen uw raad voor om dit restant budget beschikbaar te houden voor uitvoering in 2018 en toe te voegen aan het exploitatiebudget duurzaamheid.
De volgende onderdelen wordten naar verwachting in 2018 uitgevoerd:
- subsidies aan derden voor verbetering van de energieprestatie van de bestaande woningvoorraad ad € 150.000;
- vervolg plan van aanpak aardgasloos ad € 30.000;
- meerkosten voor milieuvriendelijke alternatieven gemeentevoertuigen ad € 10.000;
- stimulering duurzame evenementen ad € 10.000;
- bijdrage schoolbesturen voor het aanvragen van extern advies op maat (energiescans) ad € 100.000.
Kwaliteitsverbetering informatiebeheer (DIV)
In 2017 was beoogd een kwaliteitsverbetering door te voeren voor informatiebeheer. Voorgesteld wordt om deze kwaliteitsverbetering door te voeren in 2018 en het niet bestede budget ad € 95.000 toe te voegen aan het exploitatiebudget Documentie- infromatievoorziening (DIV) in 2018.
Het resultaat na bestemming
Het resultaat voor bestemming van de reserves in 2017 bedraagt € 2.135.261. Dit is zo opgenomen in de aanbiedingsbrief van de programmarekening 2017. In de voordracht aan de gemeenteraad zijn een vijftal bestemmingen voorgesteld voor een totaalbedrag van € 1.596.350. Wij stellen voor om het restant van per saldo € 538.911 toe te voegen aan de algemene reserve.
Incidentele lasten en baten
Onderwerp (-/- is lagere baten/lasten) | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Besteding middelen herstructureringkosten WSW | - | € 967.000 |
Inkomsten antispeculatiebeding en koopgarant-regeling Woonvisie | € 106.000 | - |
Asbest sanering | - | € 65.000 |
Voorbereidingskosten Kom A7/Drontermeer/Wagenweggebied, MIRT bijdrage, implementatie omgevingswet, afwikkeling duurzaamheidssubsidies, verlies/winstneming grexen | - | € 955.000 |
Besteding verhuis - en schoonmaakkosten Werkplein | - | € 87.000 |
Duurzaamheid besteding plan van aanpak aardgasloos Purmerend | - | € 60.000 |
Ontsluiting Stekeldijk | - | € 108.000 |
Besteding projecten openbare ruimte | - | € 90.000 |
NA BALANSDATUM GEBLEKEN GEBEURTENISSEN
Algemene uitkering gemeentefonds
Half februari 2018 is een nabetaling ontvangen van het ministerie van BZK inzake het gemeentefonds 2017 van € 38.000 omtrent een aanpassing het definitief vaststellen van de maatstaven bijstand- en uitkeringsontvangers. Gelet op het moment van ontvangst is de programmarekening hiervoor niet meer aangepast en wordt dit als incidenteel voordeel verantwoord in 2018.
Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland
Op 6 april 2018 zijn de voorlopige jaarstukken 2017 vastgesteld. Uit het voorgestelde besluit blijkt dat er een bedrag van € 718.365 resteert om terug te betalen aan de gemeenten. De verdeling van dit bedrag vindt plaats naar rato van de gemeentelijke bijdrage 2017. Voor Purmerend gaat het om een teruggave van circa € 170.000. Dit bedrag maakt onderdeel uit van de Turap I 2018.