Toelichting op de balans 31 december 2017

(bedragen x € 1.000)

1. Vaste activa

1.1 Immateriële vaste activa

1.2 Materiële vaste activa

1.3 Financiële vaste activa

2. Vlottende activa

2.1 Voorraden

_{Voor de onderbouwing van de geraamde en nog te maken kosten en opbrengsten verwijzen wij u naar het MPG en de hieraan ten grondslag liggende geactualiseerde grondexploitaties.}

Specificatie verliesvoorziening bouwgrond in exploitatie

2.2 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overzicht van het drempelbedrag schatkistbankieren

2.3 Liquide middelen

2.4 Overlopende activa

(bedragen x € 1.000)

3. Passiva

3.1 Eigen vermogen

_{De uitgebreide specificatie en het verloop is opgenomen in de bijlage reserves.}

3.2 Voorzieningen

^A.

^{De voorziening complex weidevenne I is in 2015 gevormd ter dekking van de nog te maken kosten, in 2017 is er € 130.000 aan kosten gemaakt en € 235.000 aan de voorziening toegevoegd.}

^{De voorziening spaarverlof is de waarde opgenomen van verlofuren die in het verleden konden worden opgespaard. De voorziening is gevormd ter dekking van de kosten van vervangend personeel van deelnemers aan de gemeentelijke spaarverordening op het moment dat zij spaarverlof opnemen. De onttrekking betreft de compensatie aan een afdeling op het moment dat spaarverlof wordt opgenomen door een deelnemer.}

^{De voorziening civiele procedure ITD Real estade BV is ingesteld om het eigen risico te dekken in geval van een civiele procedure wegens het vermeend onterecht weigeren van detailhandel in 2004 met ITD Real Estate BV. Het eigen risico betreft een bedrag van € 50.000. Eventuele verdere vermogensschade voor de gemeente is afgedekt d.m.v. een verzekering}.

^{B. De onderhouds- en egalisatievoorzieningen zijn getroffen ter gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal boekjaren mede gebasseerd op meerjarige onderhoudsplannen uit Kraan. De onderhoudsegalisatie voorzieningen stoelen op een meerjarigenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalsgoederen.}

^{De voorziening DRIS is afgesplitst uit de voorziening openbaar vervoer voor een bedrag van € 500.000 en bestemd om de onderhouds en elektrakosten van de DRIS panelen voor een periode van 10 jaar te kunnen dekken. De voorziening bedraagt per 31 december 2017 € 250.000, voor een komende periode van 5 jaar.}

^{C. De voorziening gemeentelijke watertaken is bedoeld om de fluctuaties in de onderhoudskosten aan het rioolstelsel en vanuit het Stedelijk Waterplan in Purmerend op te vangen. Er wordt uitgegaan van een kostendekkend tarief.}

^{De voorziening afvalstoffenheffing is bedoeld om de fluctuaties tussen de baten en lasten voor het inzamelen en verwijderen van afval op te vangen.}

*_{in het jaarverslag worden de mutaties nader gespecificeerd op het programmaniveau wat heeft het gekost}.

3.3 Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

^{De schuld overige binnenlandse sectoren is afgelost, betreft de renteloze lening Provincie Noord Holland.}

De te betalen rente voor 2017 voor vaste schulden bedraagt € 6,53 miljoen.

De aflossingsverplichting in 2017 is voor de opgenomen geldleningen t.b.v. het concern € 44,28 miljoen, voor de opgenomen woningbouwleningen € 0.06 miljoen en voor de stadsverwarming Purmerend is geen aflossing geweest.

4. Vlottende passiva

4.1 Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd korter dan één jaar

4.2 Overlopende passiva

Meerjarige uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel 2017

5. Waarborgen en garanties

Vanaf 2011 ontvangt de gemeente Purmerend een risicoprovisie voor de garantiestelling als aandeelhouder HVC. De garantiestelling betreft een totaalpakket voor alle aandeelhouders van in totaal € 608 miljoen aan geldleningen. De garantiestellingvan de hoofdsom van leningen alsmede eventueel verschuldigde rente en boeterente indien HVC niet aan de verplichtingen voldoet. Purmerend heeft 3,5% van de aandelen hetgeen overeenkomt met een pakket afgerond op € 21,3 miljoen.

Per 31 december 2017 zijn er 54 gewaarborgde leningen. De gemeente Purmerend en de Rijksoverheid staan ieder voor 50% garant voor deze leningen.